2010年4月16日APEC创业讲堂：企业内部控制常见问题及解决方法

课程摘要：

2010年是我国的内控年，随着2008年6月我国第一部《企业内部控制基本规范》的出台，标志着政府对企业内部控制制度的建立健全高度的重视。但是因为一些错误观念的影响，使得企业在按照新标准建立健全内控过程中常常出些很多偏差，难以达到内控的目标。本课程旨在通过对企业建立内控前、后常见的误区进行讲解，引导企业如何正确的完善本企业的内部控制制度。

一、 对企业内部控制认识上的常见误区

1、内部控制=内部牵制

2、内部控制是企业自己的事，与政府无关

3、内部控制只是企业一部分人的事情

4、内控就是为了防止舞弊

5、内部控制就是一系列规章制度

6、内部控制一次便可一劳永逸，头次费点劲儿以后就轻松了

7、内控越严越好，要做到最优

8、erp就是内控

二、 企业内部控制建立过程中的常见疏漏

1、内部控制制度“救火式”的较多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架

2、只关注“控制活动”的设计

3、内部控制制度文字描述性东西较多，清晰的流程图和配套表单较少。

4、过分强调控制成本，经常将效率作为弱化或逾越内部控制的理由。

5、疏忽了对税务风险的控制

三、 业务活动内部控制中的常见弊端

1、货币资金控制中的常见弊端

2、关键岗位无强制轮换或带薪休假制度

3、领导“一只笔”审批，缺乏完善内控制度和流程保障

4、过于依赖业务人员，企业资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制

5、员工临时休假或出差时，缺乏明确的工作交接制度

6、采购与付款循环控制中的常见弊端

7、存货与生产循环控制中的常见弊端

8、销售与收款循环控制中的常见弊端

9、筹资与投资循环控制中的常见弊端

10、成本费用控制中的常见弊端

四、 完美内控

五、 《财务工作与思维导图》主要内容：

讲师简介：曹江锦 陕西秉经税务师事务所有限公司副所长，中国注册会计计师，中国注册资产评估师。近年来致力于如何帮助企业提高财务管理水平，降低综合纳税风险方面的实践和研究。

适合对象：企业财务管理者、中层管理者

4月23日培训主题：高新区企业投融资政策解读

培训时间：4月16日（星期五）下午2：00-5：00

培训地点：高新区高新一路25号创新大厦二楼报告厅

提醒： APEC创业讲堂培训仅面向西安高新企业大学会员企业开放，凭会员卡参加。